Salary वाले लोगों का Income Tax कैसे Calculate होता है?

अगर आप नौकरी करते हैं और हर साल Income Tax Return (ITR) file करते हैं — या करने वाले हैं — तो एक सवाल लगभग हर salaried person के मन में आता है:

“मेरी salary पर income tax आखिर calculate कैसे होता है?”

अक्सर लोग सिर्फ Form 16 देखकर ITR file कर देते हैं, बिना यह समझे कि tax किस logic से निकाला गया है।

 यहीं पर सबसे ज़्यादा गलतियाँ होती हैं।

Salary tax calculation को समझना इसलिए ज़रूरी है, ताकि:

• आप जरूरत से ज़्यादा tax न भरें
• आपका refund गलती से miss न हो
• और future में income tax notice आने का risk न रहे

इस article में हम salary income tax calculation को step-by-step, बिल्कुल आसान और practical भाषा में समझेंगे, ताकि आपको साफ पता हो कि आपकी salary पर tax कैसे बनता है और कहाँ बचाया जा सकता है।

Step 1: Salary Income क्या मानी जाती है?

1. Income Tax Act के अनुसार salary में ये सब शामिल होता है:
2. Basic Salary
3. DA (Dearness Allowance)
4. HRA
5. Other Allowances
6. Bonus / Incentives
7. Pension

 Employer आपको इसकी complete breakup Form 16 (Part B) में देता है।

(Form 16 detail समझने के लिए: Form 16 क्या होता है? Iss se ITR कैसे file करें?)

Step 2: Gross Salary निकालना

सबसे पहले आपकी Gross Salary calculate होती है।

Gross Salary =

Basic + DA + HRA + Allowances + Bonus

यह amount Form 16 में already calculated होती है।

Step 3: Exemptions घटाई जाती हैं

कुछ allowances पूरी तरह taxable नहीं होतीं।

जैसे:

HRA (अगर rent paid करते हैं)

LTA (अगर travel claim किया है)

Exempt portion घटाने के बाद जो amount बचती है, उसे कहते हैं Salary after Exemptions।

Step 4: Standard Deduction ₹50,000

हर salaried person को automatically ₹50,000 का Standard Deduction मिलता है

(Old और New दोनों regimes में)।

इसमें कोई proof या investment दिखाने की जरूरत नहीं होती।

Step 5: Other Income Add करना

Salary के अलावा अगर कोई income है, तो उसे भी जोड़ना जरूरी है:

1. Savings account interest
2. FD / RD interest  income
3. Dividend income

बहुत लोग यहीं गलती करते हैं और bank interest declare नहीं करते।

Step 6: Deductions (Old Regime में)

अगर आप Old Tax Regime चुनते हैं, तो ये deductions मिलती हैं:

• 80C – LIC, PPF, ELSS (₹1.5 lakh तक)
• 80D – Health Insurance
• 80G – Donations

Deductions घटाने के बाद निकलती है आपकी Net Taxable Income।

Step 7: Tax Slab Apply होता है

अब आपकी taxable income पर tax slab apply होता है

(Old या New regime के अनुसार)।

Regime selection सबसे important decision है।

(Detail comparison के लिए: Old vs New Tax Regime 2025 – कौन सा Choose करें?)

Step 8: TDS Adjust होता है

Employer ने पूरे साल salary से जो TDS काटा होता है, उसे final tax से adjust किया जाता है।

• Tax ज्यादा कटा → Refund
• Tax कम कटा → Additional tax payable

TDS details Form 16 (Part A) और Form 26AS से match होनी चाहिए।

Salary Tax Calculation – Simple Example

मान लीजिए:

• Gross Salary: ₹8,50,000
• Standard Deduction: ₹50,000
• 80C + 80D deductions: ₹1,25,000

Taxable Income = ₹6,75,000

अगर सही regime चुनी गई है, तो tax काफी हद तक reduce हो सकता है।

Salary Income के लिए कौन-सा ITR Form?

• Only salary + one house + interest → ITR-1
• Salary + capital gains / multiple houses → ITR-2

(Detail पढ़ें: ITR Forms Difference Guide)

Common Mistakes जो Salary वाले लोग अक्सर करते हैं

ज़्यादातर salaried लोग ITR file करते समय कुछ आम गलतियाँ कर बैठते हैं — और उन्हें इसका पता तब चलता है जब refund अटक जाता है या notice आ जाता है।

सबसे common mistake होती है सिर्फ Form 16 पर depend करना।

 Form 16 ज़रूरी है, लेकिन यह पूरी income की picture नहीं दिखाता।

दूसरी बड़ी गलती है bank interest (FD या savings account) को छोटी income समझकर ignore कर देना, जबकि यह AIS में दिखाई देती है।

कई लोग Old और New Tax Regime compare किए बिना ही कोई एक option चुन लेते हैं, जिससे unnecessary tax pay करना पड़ जाता है।

और सबसे risky mistake — AIS या Form 26AS को check ही न करना।

 यहीं से mismatch और future problems शुरू होती हैं।

इन छोटी-सी लगने वाली गलतियों का result अक्सर यह होता है:

• Refund delay हो जाता है
• Section 139(9) का notice आ सकता है
• या फिर जरूरत से ज़्यादा tax pay करना पड़ता है

Smart filing का rule simple है:

 Form 16 + AIS + Form 26AS — तीनों को match करके ही ITR file करें।

Conclusion

Salary income tax calculation दिखने में simple लगता है,

लेकिन regime selection, deductions और other income की छोटी-सी गलती बड़ा नुकसान कर सकती है।

अगर calculation सही की जाए:

1. Tax कम लगता है
2. Refund fast आता है
3. Financial record strong रहता है

FAQs – Salary Income Tax Calculation

Q1. क्या सिर्फ Form 16 से tax calculate हो सकता है?

नहीं। Form 16 salary details देता है, लेकिन bank interest, capital gains जैसी incomes इसमें नहीं होतीं। इसलिए AIS और Form 26AS check करना जरूरी है।

Read FORM 16 in Detail.

Q2. Standard Deduction सभी salary वालों को मिलता है?

हाँ। Old और New दोनों tax regimes में salaried employees को ₹50,000 का standard deduction मिलता है।

Read Old vs New Tax Regimes 

Q3. Salary के साथ FD interest declare करना जरूरी है?

हाँ। FD / savings interest taxable होता है और ITR में declare करना compulsory है।

Q4. Salary वालों के लिए कौन-सा tax regime better है?

अगर आपके पास 80C, 80D, home loan जैसी deductions हैं → Old Regime

अगर deductions नहीं हैं → New Regime

Best option हमेशा comparison के बाद decide करें।

Q5. Salary वालों के लिए सबसे common notice क्यों आता है?

Major reasons:

Interest income miss करना

AIS mismatch

Wrong ITR form selection

Need Help?

अगर:

• Salary tax calculation समझ नहीं आ रही
• Refund issue है
• ITR-1 vs ITR-2 confusion है

तो आप Shree Dwarikadhish Tax Consultancy से free consultation ले सकते हैं।

• WhatsApp / Call: 7898860859, 939636991
• Email: Dwarikadhishtaxconsultancy@gmail.com