ITR Forms 1 से 7 तक Difference – कौन सा ITR आपके लिए सही है?

ITR क्या होता है ?

Income Tax Return या ITR एक form होता है जिसके माध्यम से आप government को अपनी annual income, deductions और tax calculation report करते हैं।

 हर व्यक्ति की income type अलग होती है — इसी वजह से भारत में 7 अलग-अलग ITR forms बनाए गए हैं।

किसी भी taxpayer के लिए सबसे important step यही है कि वो अपने income type के हिसाब से सही ITR form choose करे। गलत form चुनने से return invalid हो सकता है और refund delay भी हो जाता है।

ITR-1 किसके लिए है?

ITR-1 एक basic और सबसे आसान form है। यह उन लोगों के लिए बनाया गया है जिनकी income simple होती है और जिनके पास business या investment जैसी complex details नहीं होतीं। अगर आपकी income सिर्फ salary, pension या छोटी interest earning तक सीमित है, तो यह form सबसे सही है।

कौन ITR-1 भर सकता है?

ये लोग आसानी से ITR-1 use कर सकते हैं:

• Salaried employees — जिनकी monthly fixed salary होती है।
• Pension पाने वाले — जिनकी income सिर्फ pension से आती है।
• एक house property से income — जैसे किराया या self-occupied home।
• Savings या FD पर interest income हो।
• आपकी total income ₹50 lakh से कम हो।

मतलब, यदि आपकी income simple और straightforward है, तो ITR-1 सबसे fast और convenient option है।

कौन ITR-1 नहीं भर सकता?

इन situations में ITR-1 बिल्कुल use नहीं करना चाहिए:

• Capital gains हों (जैसे shares या property बेचने से profit).
• Business या freelancing income हो—even छोटा side business भी नहीं चलेगा।
• आप NRI (Non-Resident) हों।
• आपके पास दो या ज्यादा घर हों (own या rent दोनों count होते हैं)।

इन cases में आपको higher forms (ITR-2/3/4) चुनने पड़ते हैं।

ध्यान दें:

अक्सर लोग capital gains या side income होने के बावजूद ITR-1 file कर देते हैं। बाद में Income Tax Department return को reject कर देता है या notice भेज देता है। इसलिए return file करने से पहले अपनी income category बिल्कुल clear कर लें।

अगर आप salaried हैं और ITR-1 आपकी income पर लागू होता है, तो हमारा ITR-1 Detailed Guide यहाँ पढ़ें।

ITR-2 किसके लिए है?

ITR-2 उन taxpayers के लिए बनाया गया है जिनकी income थोड़ी complex होती है—जैसे capital gains, एक से ज्यादा घर, या विदेश से income। यह salaried लोगों के लिए भी है, लेकिन business income वालों के लिए नहीं।

कौन ITR-2 भर सकता है?

ITR-2 उन लोगों पर लागू होता है जिनके पास:

• Salary/Pension income (simple salaried लोग भी इसे भर सकते हैं)
• Capital Gains — जैसे shares, mutual funds, gold या property बेचने से profit
• More than one house property
• Foreign income या foreign assets (जैसे foreign bank account, stocks आदि)
• Agriculture income — ₹5,000 से ज्यादा
• Resident और NRI – दोनों इसे भर सकते हैं
• कुल आय चाहे कितनी भी हो (कोई ₹50L limit नहीं)

मतलब: अगर आपकी income salary + investments + multiple properties जैसी mixed है, तो ITR-2 सही form है।

कौन ITR-2 नहीं भर सकता?

इन लोगों के लिए ITR-2 सही नहीं है:

• Business owners
• Freelancers जिनकी income “business/profession” में आती है
• Presumptive income scheme वाले (44AD, 44ADA, 44AE)

ऐसे लोग ITR-3 या ITR-4 भरते हैं।

ध्यान दें:

बहुत से salaried लोग जिनके पास shares/mutual fund sale से छोटा सा भी capital gain होता है, फिर भी ITR-1 file कर देते हैं।

 Result: Return reject या defective notice (Section 139(9)) आ जाती है।

इसलिए याद रखें:

 Capital Gains ⇒ ITR-2 ही file करें।

ITR-3 किसके लिए है?

ITR-3 उन लोगों के लिए है जिनकी income business या profession से आती है। यानी जो लोग खुद का काम करते हैं, services देते हैं, या किसी भी तरह से professional income कमाते हैं—उन्हें ITR-3 ही file करना होता है।

 यह सबसे detailed forms में से एक है क्योंकि इसमें business की पूरी financial reporting करनी होती है।

कौन ITR-3 भर सकता है?

ITR-3 उन लोगों के लिए है जिनके पास:

• Business income (proprietorship business—trader, shopkeeper, service provider आदि)
• Professional income (CA, doctor, lawyer, architect, freelancer, YouTuber, influencer आदि)
• Salary + Business/Profession income mix
• Capital gains भी हों
• More than one house property
• Foreign income/foreign assets
• Partner in a partnership firm (लेकिन partners केवल ITR-3 ही भरते हैं, ITR-4 नहीं)

सरल भाषा में: अगर आप khud ka kaam करते हैं और उसका पैसा bank में आता है — तो ITR-3 ही सही है।

कौन ITR-3 नहीं भर सकता?

ITR-3 उन लोगों के लिए नहीं है जिनकी income:

सिर्फ salary, FD interest या house property से आती है

• Presumptive taxation (44AD/44ADA/44AE) opt किया है — ऐसे लोग ITR-4 भरते हैं
• Agriculture income और salary जैसी simple income हो — ITR-1/ITR-2 उनके लिए सही है

Suggestion:

बहुत से freelancers या छोटे business owners बिना समझे ITR-4 file कर देते हैं, जबकि उनके actual bank transactions और खर्चों का pattern regular presumptive rules से match नहीं होता।

Result:

1. Return defective माना जाता है
2. Notice मिल सकती है

Future loan में income mismatch की problem आती है

इसलिए rule याद रखें:

 Business/Profession income (detailed books) ⇒ ITR-3 ही file करें।

ITR-4 किसके लिए है?

ITR-4 उन लोगों के लिए है जो Presumptive Taxation Scheme (Section 44AD, 44ADA, 44AE) का फायदा लेकर simple तरीके से tax file करना चाहते हैं।

 इसमें आपको books of accounts बनाने की ज़रूरत नहीं होती — income को अनुमान (presumptive) के आधार पर declare किया जाता है।

कौन ITR-4 भर सकता है?

1.Small Business Owners – 44AD

जैसे:

• दुकानदार
• ऑनलाइन sellers
• Traders
• छोटा business करने वाले

इनकी income बिना detailed accounting के — 6% या 8% मानकर taxed होती है।

2.Professionals – 44ADA

जैसे:

• Doctors
• Lawyers
• CA/CS
• Freelancers
• Designers
• Consultants

इन पर income का 50% profit मानकर tax लगाया जाता है।

3.Other Eligibility

• Salary + Presumptive income allowed है
• One house property allowed है
• Interest income allowed है
• कुल income ₹50 lakh से कम होनी चाहिए
• Resident individuals, HUF, और small firms use कर सकते हैं

कौन ITR-4 नहीं भर सकता?

• जिनकी income regular business या detailed professional income है (उन्हें ITR-3 भरना चाहिए)
• जिनके पास more than one house property है
• Capital gains है
• Foreign income/foreign assets हैं
• Director in a company हैं
• NRI हैं
• जिनका turnover presumptive limits cross कर रहा हो
• Partners of partnership firm (they file ITR-3)

Common Mistake 

बहुत से freelancers और small traders presumptive का फायदा लेने के चक्कर में ITR-4 file कर देते हैं, जबकि उनके bank transactions high होते हैं या expenses ज्यादा दिखते हैं।

Result:

• Return defective हो सकता है
• Income mismatch की reason से notice आ सकता है
• Loan apply करने पर income low दिखाई देती है → approval delay होता है

Rule याद रखें:

 अगर खर्च ज्यादा है या detailed accounting है ⇒ ITR-3

 अगर simple presumptive income है ⇒ ITR-4

ITR-5 किसके लिए है?

ITR-5 उन entities के लिए है जो individual या company नहीं होतीं।

कौन भर सकता है?

• LLP (Limited Liability Partnership)
• Partnership Firms
• AOP (Association of Persons)
• BOI (Body of Individuals)
• Cooperative societies
• Local authorities
• Artificial Juridical Persons

इन सबकी income अलग structure में report की जाती है, इसलिए इनके लिए अलग form बनाया गया है।

कौन नहीं भर सकता?

• Individuals
• HUF
• Companies (Private Ltd / Public Ltd)
• Trusts (जो charitable works करते हैं)

Suggestion:

बहुत से small partnership firms गलती से ITR-3 file कर देती हैं, जबकि firm को हमेशा ITR-5 file करना चाहिए। इससे return invalid हो सकता है।

ITR-6 किसके लिए है?

ITR-6 सिर्फ Companies के लिए है — चाहे Private Ltd हो या Public Ltd।

कौन भर सकता है?

• All Companies
• Private Limited
• Public Limited
• Section 8 Companies (अगर exemption नहीं ले रही हैं)

कौन नहीं भर सकता?

Companies जो Section 11 (charitable purpose) के तहत exemption claim करती हैं

 → ऐसी कंपनियाँ ITR-7 file करती हैं।

Special Note:

ITR-6 में audit report, balance sheet, profit-loss statement attach करनी पड़ती है।

 ये सबसे detailed ITR form है।

Suggestion:

कई नए companies के owners भूल जाते हैं कि company को return file करना mandatory है, भले ही income ZERO हो।

ITR-7 किसके लिए है?

ITR-7 उन संस्थाओं के लिए है जो charitable, religious, political, research या educational purposes के लिए registered होती हैं।

कौन भर सकता है?

निम्न sections के अंतर्गत registered entities:

• Section 139(4A): Trusts, NGOs
• Section 139(4B): Political parties
• Section 139(4C): Scientific research institutions
• Section 139(4D): Universities, Colleges, Educational institutions
• Section 10 के under exempt institutions
• Section 12A/12AB registered trusts

कौन नहीं भर सकता?

• Individuals
• Companies (unless charitable exemption ले रही हों)
• Normal business entities

Suggestion:

बहुत से NGOs या धार्मिक संस्थाएँ ITR-5 file कर देती हैं, जबकि उनके पास charitable registration होती है—उन्हें हमेशा ITR-7 ही file करना चाहिए।

Quick Comparison of ITR Forms

• ITR-1: Salaried + One house property + Income ≤ ₹50 lakh
• ITR-2: Salary + Capital Gains + Multiple houses
• ITR-3: Business / Profession income
• ITR-4: Presumptive taxation (44AD/44ADA/44AE)
• ITR-5: Partnership firm / LLP / AOP / BOI / Cooperative Societies
• ITR-6: Companies (Private / Public Ltd)
• ITR-7: Trusts / Charitable / Religious / Political / Educational institutions

सही ITR Form कैसे चुनें?

1.  सिर्फ salary पाते हैं? → ITR-1
2.  Capital gains हैं? → ITR-2
3. Freelancing / business करते हैं? → ITR-3
4. Presumptive scheme में हैं? → ITR-4
5. Partnership firm / LLP है? → ITR-5
6.  Company है? → ITR-6
7.  Trust / charity / NGO operate करते हैं? → ITR-7

गलत ITR form भरने के नुकसान

• Return invalid हो जाता है।
• Refund delay हो सकता है।
• Income Tax Department से notice मिल सकता है (Section 139(9))
• Return revise करना पड़ता है।
• Loan approval या other financial documentation में delay
• Documents dobara submit करने की जरूरत पड़ सकती है।

Real-life Example:

 हमारे एक client ने business income होने के बावजूद ITR-1 भर दिया था।

 Result: Return reject हुआ और उनका home loan approval 2 हफ्तों तक रुक गया।

 Sahi form use करने पर processing तुरंत clear हो गई।

Conclusion

ITR form चुनना आसान लगता है, लेकिन एक छोटी सी गलती भी refund, loan processing और future compliance को प्रभावित कर सकती है।

सही form चुनकर आप अपना financial record strong और safe रख सकते हैं।

Need Help?

अगर आपको सही ITR चुनने में doubt है या filing में मदद चाहिए, तो आप हम से  free consultation ले सकते हैं।

Contact:

• WhatsApp/Call: 7898860859, 939636991
• Email: Dwarikadhishtaxconsultancy@gmail.com

Sign-off:

 Team, Shree Dwarikadhish Tax Consultancy