अक्सर लोग Income Tax Return (ITR) file करते समय सोचते हैं कि
बस Form 16 मिला, tax calculate हुआ और return submit कर दिया — काम खत्म।
लेकिन यहीं से सबसे ज़्यादा problems शुरू होती हैं।
आज के time में Income Tax Department के पास
आपकी income से जुड़ा लगभग पूरा data पहले से available होता है।
और ये data आता है दो powerful reports से:
- Form 26AS
- AIS (Annual Information Statement)
अगर आपकी ITR इन दोनों से match नहीं हुई, तो:
- Refund अटक सकता है
- Return defective हो सकता है
- Notice आ सकता है
इसीलिए Form 26AS और AIS को समझना
आज सिर्फ option नहीं, ITR filing की basic requirement बन चुका है।
Form 26AS क्या होता है? (Simple Language में)
Form 26AS एक tax credit statement है।
इसमें ये details होती हैं:
- आपकी income पर कितना TDS काटा गया हैं
- कितना TCS collect हुआ हैं
- आपने कितना advance tax / self-assessment tax pay किया हैं
- कौन-कौन से deductor (employer, bank, client) ने tax काटा हैं
सरल शब्दों में:
Form 26AS = आपने कितना tax already pay किया है उसका proof
Example
अगर:
- Salary से TDS कटा
- Bank FD interest पर TDS कटा
- Crypto / high value transaction पर TDS कटा
तो ये सब Form 26AS में दिखाई देगा।
ITR में आप जितना TDS claim करते हैं,
वो Form 26AS से match होना mandatory है।
AIS (Annual Information Statement) क्या होता है?
AIS, Form 26AS से काफी ज़्यादा powerful और dangerous document है।
AIS में आपकी:
- Income
- Transactions
- Investments
- Expenses
- सबका detailed record होता है।
AIS में include होता है:
- Salary income
- Bank interest
- Mutual fund transactions
- Share trading
- Crypto transactions
- Property purchase/sale
- Credit card high-value spends
- Foreign remittance
- Dividend income
- Freelance / professional receipts
सरल शब्दों में:
AIS = Government को आपकी पूरी financial life दिखती है
और सबसे important बात:
AIS सिर्फ TDS data नहीं,
actual transaction data दिखाता है।
Form 26AS vs AIS – Difference समझिए
आज Income Tax scrutiny AIS-based होती है।
ITR Filing में Form 26AS और AIS क्यों जरूरी है?
Income mismatch सबसे बड़ा reason है notice का
अगर आपने:
- Bank interest declare नहीं किया
- Freelance income miss कर दी
- Crypto profit show नहीं किया
और वो AIS में दिख रहा है, तो:
Notice almost sure है।
Refund delay का सबसे common reason
बहुत लोग complain करते हैं:
“Refund pending दिखा रहा है”
असल reason:
- ITR में TDS claim किया
- लेकिन Form 26AS में वो TDS available नहीं
System refund रोक देता है।
Section 139(9) – Defective Return
अगर:
- Income declared ≠ AIS income
- TDS claimed ≠ 26AS
तो return:
- Defective declare हो सकती है
- Correction notice आ सकता है
Real-Life Example (Very Common Case)
Rahul एक salaried employee है।
उसने:
- Salary income declare की
- Form 16 के basis पर ITR file किया
लेकिन:
- Bank FD interest ₹18,000 और
- Freelancing income ₹65,000
ये दोनों AIS में दिख रहे थे,
लेकिन ITR में miss हो गए।
Result:
- AIS mismatch
- Notice u/s 139(9)
- Refund block
- Extra compliance stress
सिर्फ इसलिए क्योंकि AIS check नहीं किया।
AIS Ignore करने की सबसे बड़ी गलती कौन करता है?
- Salaried people
- Freelancers
- Crypto investors
- Small business owners
सब सोचते हैं:
“इतनी छोटी income से क्या फर्क पड़ेगा?”
लेकिन system सोचता है:
“Data match नहीं हो रहा = risk”
AIS और Form 26AS कब check करना चाहिए?
Ideal Process:
- ITR file करने से पहले
- Income calculation के time
- TDS claim करने से पहले
- Return submit करने से पहले
ये दोनों documents:
- ITR का backbone हैं
- Ignoring them = self-invited trouble
AIS में गलत entry दिखे तो क्या करें?
Good news है की :
AIS में feedback option available है।
अगर:
- Income आपकी नहीं है
- Amount गलत है
- Duplicate entry है
तो:
- AIS portal पर feedback submit किया जा सकता है
But blindly ignore करना सबसे गलत option है।
Form 26AS, AIS और Digital Compliance Connection
आज tax system पूरी तरह digital हो चुका है।
इसलिए:
- Correct verification
- Proper documentation
- Timely response
बहुत जरूरी हो गया है।
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Common Mistakes जो लोग करते हैं
- Sirf Form 16 पर depend करना
- AIS open ही नहीं करना
- Bank interest ignore करना
- TDS claim without 26AS match
- Wrong ITR form select करना
इनका result:
- Notice
- Refund delay
- Penalty
- Extra tax payment
Conclusion
आज के समय में Income Tax Return (ITR) filing सिर्फ एक form submit करने की process नहीं रह गई है।
अब यह पूरी तरह से data matching और verification exercise बन चुकी है।
Income Tax Department आपके द्वारा भरी गई income को:
- Bank data
- TDS returns
- Mutual fund / crypto / interest reports
से automatically match करता है — और इस matching की सबसे बड़ी keys होती हैं:
Form 26AS और AIS
अगर आपने ITR file करने से पहले:
- Form 26AS और AIS को ध्यान से check किया
- उसमें दिख रही income और TDS को सही तरीके से understand किया
- और उसी data के according ITR में income report की
तो:
- Notice आने की possibility almost खत्म हो जाती है
- Refund fast और smooth process होता है
- Compliance clean रहती है
- और tax से जुड़ा stress अपने-आप कम हो जाता है
लेकिन अगर AIS या Form 26AS को ignore किया गया,
तो चाहे return technically “file” हो जाए —
department की नजर में वो return safe नहीं मानी जाती।
Smart taxpayer वही है जो filing से पहले data समझे,
और professional वही है जो data के basis पर filing करे।
FAQs – Form 26AS और AIS
Q1. क्या ITR file करते समय AIS mandatory check करना है?
हाँ, practically mandatory हो चुका है।
Q2. क्या AIS में दिखाई income ignore की जा सकती है?
नहीं, ignore करने से notice risk बढ़ता है।
Q3. Form 26AS और AIS same होते हैं?
नहीं, AIS ज्यादा detailed और powerful है।
Q4. AIS mismatch पर क्या penalty लग सकती है?
Yes, depending on case interest & penalty possible है।
Need Help?
अगर:
- AIS समझ नहीं आ रहा
- Income mismatch है
- Refund अटका है
- Notice आ चुका है
तो guesswork मत करें।
आप Shree Dwarikadhish Tax Consultancy से
free consultation ले सकते हैं।
- WhatsApp / Call: 7898860859, 9039636991
- Email: Dwarikadhishtaxconsultancy@gmail.com