NRI Tax Rules 2025: भारत में NRI के लिए Income Tax, ITR Filing & Compliance Guide

आज लाखों भारतीय विदेश में काम कर रहे हैं, लेकिन उनकी income, property, investments या bank accounts भारत से जुड़े हुए हैं। यहीं पर सबसे ज़्यादा confusion पैदा होता है:

• NRI को India में tax देना पड़ता है या नहीं?
• कौन-सी income taxable है?
• ITR file करना mandatory है या optional?
• DTAA कैसे help करता है?

इस article में हम NRI Tax Rules 2025 को practical तरीके से explain करेंगे, ताकि आपको clear understanding मिले और future में notice या double tax की problem न आए।

NRI कौन होता है? (Tax Perspective)

Income Tax Act के अनुसार, आपकी nationality नहीं बल्कि residential status decide करता है कि आप NRI हैं या Resident।

आप NRI माने जाते हैं, अगर:

• आप financial year में 182 दिन से कम भारत में रहे हैं

या

• पिछले 4 years + current year की combined stay limits पूरी नहीं होती

Residential status हर year fresh calculate होता है।

NRI के लिए कौन-सी Income India में Taxable होती है?

Basic rule याद रखें:

“Income earned or received in India = Taxable in India”

Common taxable incomes for NRI:

• Salary received for services rendered in India
• House property income (rent / deemed rent)
• Capital gains from:

1. Shares
2. Mutual funds
3. Property sale

• Interest from:

1. NRO account

• Business income sourced from India

Non-taxable / exempt examples:

• Salary earned abroad (foreign employment)
• Interest from NRE / FCNR accounts (generally exempt)

 

Capital Gains Tax India – Complete Guide

Salary + Capital Gains ITR कैसे file करें?

NRI को ITR File करना कब जरूरी है?

NRI के लिए ITR filing mandatory हो जाती है अगर:

• India-sourced taxable income basic exemption limit से ज़्यादा है
• Capital gains earned हुए हैं
• Refund claim करना है
• Carry forward loss करना है
• TDS higher deduct हुआ है

Important point:

NRI के लिए basic exemption limit भी same होती है, except some senior citizen benefits।

Must read:

Income Tax Return (ITR) Filing – Complete Master Guide

NRI के लिए कौन-सा ITR Form Applicable होता है?

ITR-2

जब income sources हों:

• Salary (India)
• House property
• Capital gains
• Other income

ITR-3

जब India में:

• Business
• Professional income

involved हो

Internal links:

ITR-2 क्या है? किन लोगों को भरना चाहिए?

ITR-3 Detailed Guide हिंदी में

Double Taxation Problem और DTAA Solution

NRI के लिए सबसे बड़ा pain point होता है double tax —

एक बार India में, और दूसरी बार foreign country में।

DTAA (Double Taxation Avoidance Agreement) क्या करता है?

DTAA India और दूसरे देश के बीच tax treaty होती है, जिससे:

• Same income पर दो बार tax नहीं लगता
• Either:

1. Tax credit मिलता है
2. या reduced tax rate apply होती है

DTAA benefit claim करने के लिए:

• TRC (Tax Residency Certificate)
• Form 10F

important होते हैं।

Strong internal link:

Double Tax की दोहरी मार से कैसे बचें? | DTAA Guide

NRI Bank Accounts और Tax Impact

NRI status के बाद regular savings account रखना allowed नहीं है।

Correct structure:

• NRE Account – Foreign income (tax-free interest)
• NRO Account – India income (taxable interest)

गलत account usage से:

• Penalty
• FEMA violation
• Tax notice

आ सकता है।

Common Tax Mistakes NRIs करते हैं

बहुत से NRIs unknowingly mistakes कर देते हैं:

• Residential status wrong declare करना
• Foreign income unnecessarily India में show कर देना
• DTAA benefit claim न करना
• Capital gains tax ignore करना
• Form 26AS / AIS check न करना

Result:

• Tax notice
• Refund delay
• Excess tax payment

Form 26AS और AIS क्यों जरूरी है?

Real-Life Example (Practical समझने के लिए)

Amit works in Dubai (NRI):

• India में flat rent: ₹3.6 lakh/year
• MF redemption: ₹1.2 lakh gain

Without planning:

• Wrong ITR
• DTAA ignored
• Higher tax paid

With proper NRI tax planning:

• Correct ITR-2 filed
• DTAA benefit claimed
• Tax optimized legally

Same income — different compliance — big difference.

NRI Tax Planning: Smart Tips (2025)

• Residential status yearly review करें
• Capital gains tax planning advance में करें
• DTAA documents ready रखें
• Correct ITR form select करें
• Professional review जरूर लें

Tax planning NRIs के लिए optional नहीं, necessary है।

Conclusion: NRI Tax Rules Ignore करना Costly हो सकता है

आज NRI taxation सिर्फ filing का issue नहीं है, बल्कि:

• FEMA compliance
• Cross-border reporting
• Data matching (AIS, TDS, bank)

से directly जुड़ा हुआ है।

अगर आपकी:

• India income active है
• Property / investments हैं
• Refund / compliance clean चाहिए

तो NRI tax rules 2025 को seriously follow करना जरूरी है।

Need Help?

अगर आपको:

• Residential status confusion है
• DTAA claim करना है
• Capital gains / ITR filing issue है

तो expert guidance लेना smart move है।

Shree Dwarikadhish Tax Consultancy

• WhatsApp / Call: 7898860859, 9039636991
• Email: Dwarikadhishtaxconsultancy@gmail.com