ITR-3 क्या है? (Detailed Guide हिंदी में )

ITR-3 उन taxpayers के लिए बनाया गया है जिनकी income Business या Profession से आती है।

अगर आप खुद का काम करते हैं, services देते हैं, freelancing करते हैं या किसी firm के partner हैं, तो ITR-3 ही सही return form होता है।

यह form सबसे detailed ITR forms में से एक है क्योंकि इसमें business की पूरी financial information report करनी होती है — जैसे turnover, expenses, assets, liabilities आदि।

अगर आपकी income सिर्फ salary या capital gains तक सीमित है, तो पहले ITR-1 या ITR-2 Guide जरूर पढ़ें।

ITR-3 कौन भर सकता है?

अगर आपकी income नीचे दिए गए किसी भी source से आती है, तो आपको ITR-3 file करना चाहिए:

1. Business Income (Proprietorship)

अगर आप खुद का business चलाते हैं, जैसे:

1. Shopkeeper
2. Trader
3. Online seller (Amazon / Flipkart / Meesho आदि)
4. Service provider
5. Commission agent

चाहे business छोटा हो या बड़ा — regular books maintain करते हैं तो ITR-3 mandatory है।

2. Professional Income

अगर आप professional services देते हैं, जैसे:

1. Doctor
2. CA / CS / Lawyer
3. Architect
4. Consultant
5. Designer
6. Freelancer
7. YouTuber / Influencer

अगर आपकी income fees, services या contracts से आती है और आप presumptive scheme (44ADA) use नहीं कर रहे —

तो ITR-3 ही सही form है।

3. Salary + Business / Profession Income

अगर आपकी:

1. Job से salary भी आती है
2. और side में freelancing या business income भी है

तब ITR-1 या ITR-2 नहीं, सिर्फ ITR-3 file करना होगा।

4. Capital Gains के साथ Business Income

अगर आपके पास:

1. Business income

• Shares / Mutual funds / Property sale से capital gains

तो भी ITR-3 applicable है।

5. Partnership Firm में Partner

अगर आप किसी partnership firm या LLP में partner हैं और:

• Salary / interest / profit share मिलता है

तो partner हमेशा ITR-3 ही file करता है

(Firm खुद ITR-5 भरती है)

6. Foreign Income / Assets के साथ Business

अगर आपके पास:

1. Business income

• Foreign income या foreign assets

तो भी ITR-3 mandatory है।

Simple Rule हे एक लाइन में समझे 

खुद का काम + detailed accounting = ITR-3

ITR-3 कौन नहीं भर सकता?

ITR-3 इन लोगों के लिए नहीं है:

• सिर्फ salary / pension income वाले
• Capital gains हैं लेकिन business नहीं है 
• Presumptive taxation opt किया है (44AD / 44ADA / 44AE)
• Simple income वाले individuals

ऐसे लोग:

• ITR-1
• ITR-2
• ITR-4 (Presumptive) भरते हैं

ITR-3 में कौन-कौन सी Income Report होती है?

1. Business / Profession Income

1. Turnover / Gross receipts
2. Expenses
3. Net profit
4. Books of accounts details

2. Salary / Pension (अगर हो)

1. अगर business के साथ salary भी है, तो उसे भी ITR-3 में report किया जाता है।

3. Capital Gains

1. Shares
2. Mutual Funds
3. Property
4. Crypto / VDA
5. ESOP / RSU

4. House Property Income

1. One या multiple properties
2. Rent income
3. Home loan interest
4. Loss carry forward

5. Interest & Other Income

1. Savings / FD / RD interest
2. Dividend income
3. Family pension

6. Foreign Income / Assets

1. Foreign bank account
2. Foreign stocks / ESOP
3. Overseas property

ITR-3 भरने के लिए Required Documents

1. PAN & Aadhaar
2. Bank statements
3. Books of accounts
4. Profit & Loss statement
5. Balance Sheet
6. Form 26AS
7. AIS / TIS
8. Capital gains statement
9. GST returns (अगर applicable)
10. Foreign asset details

Mainly ये लगते है: 

1. PAN & Aadhaar
2. Bank statements

Complete checklist के लिए “ITR Documents Guide” देखें।

ITR-3 Form Structure (Short Overview)

1. Part A – Personal Information
2. Schedule BP – Business / Profession
3. Schedule Salary
4. Schedule Capital Gains
5. Schedule House Property
6. Schedule Other Sources
7. Schedule FA (Foreign Assets)
8. Schedule AL (Assets & Liabilities)
9. Tax computation & verification

ITR-3 Online कैसे File करें?

1. Income Tax Portal पर login करें
2. “File ITR” पर क्लिक करें
3. ITR-3 select करें
4. Business & income details fill करें
5. Deductions (80C, 80D आदि) add करें
6. Tax compute करें
7. Submit + E-verify करें

वैसे ये आपके काम तो नहीं पर जनरल information. के लिए दिया गया है 

Step-by-step images के साथ पूरा process

“How to File ITR Online – Complete Guide” में पढ़ें।

ITR-3 भरते समय Common Mistakes

• Presumptive income होते हुए ITR-3 भरना
• Books maintain नहीं करना
• Capital gains गलत schedule में डालना
• AIS/TIS ignore करना
• Expenses over-claim करना
• Foreign income disclose न करना

इन mistakes से notice, penalty या refund delay हो सकता है।

Conclusion

ITR-3 उन लोगों के लिए best है जो खुद का काम करते हैं और जिनकी income simple नहीं है।

अगर सही form चुना जाए और income properly report की जाए, तो:

1. Refund fast आता है
2. Notices का risk कम होता है
3. Loan approval में problem नहीं आती

अगर आपको सही ITR चुनने में doubt है या filing में मदद चाहिए, तो आप हम से  free consultation ले सकते हैं।

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• Email: Dwarikadhishtaxconsultancy@gmail.com