पिछले कुछ सालों में India में crypto trading और investing बहुत तेज़ी से बढ़ी है।
Bitcoin, Ethereum, USDT जैसे crypto assets से लाखों लोग profit कमा रहे हैं।
लेकिन एक सच्चाई ये भी है कि:
Crypto से profit कमाना easy है, लेकिन crypto tax ignore करना बहुत risky है।
Income Tax Department crypto transactions को closely track करता है —
AIS, Form 26AS और bank data के ज़रिए।
इसीलिए हर crypto investor और trader के लिए ये जानना ज़रूरी है:
- Crypto पर tax कैसे लगता है?
- 30% tax का rule क्या है?
- 1% TDS क्यों कटता है?
- Crypto income ITR में कैसे show करें?
इस article में हम Crypto Tax in India को बिल्कुल simple language में, real-life examples के साथ समझेंगे।
Crypto Tax India – Basic Rule क्या है?
Income Tax Act के अनुसार crypto को कहा जाता है:
Virtual Digital Asset (VDA)
Crypto में include हैं:
- Bitcoin, Ethereum, Altcoins
- Stablecoins (USDT, USDC)
- NFTs
Crypto income पर normal slab लागू नहीं होता।
Crypto पर 30% Tax कैसे लगता है? (Section 115BBH)
Crypto profit पर:
- Flat 30% tax
- 4% Health & Education Cess
- कोई slab benefit नहीं
चाहे आपकी total income:
- ₹2 lakh हो
- या ₹20 lakh हो
Crypto profit पर tax हमेशा 30% ही रहेगा।
Simple Example
- Bitcoin खरीदा: ₹1,00,000
- Bitcoin बेचा: ₹1,60,000
Profit = ₹60,000
Tax = 30% of ₹60,000 = ₹18,000
+ cess extra
इसमें:
- Section 80C
- 80D
- HRA
1% TDS on Crypto (Section 194S)
Crypto transaction पर 1% TDS mandatory है।
- Buy/Sell करते समय exchange TDS काट लेता है
- यह TDS आपकी Form 26AS और AIS में दिखता है
Important बात:
- 1% TDS = final tax नहीं है
- यह सिर्फ advance tax है, जिसे ITR में claim किया जाता है।
Form 26AS और AIS क्या होता है?
Crypto Loss Set-off Rule (No Carry Forward Allowed)
Crypto tax law बहुत strict है।
Crypto loss:
- Salary income से set-off नहीं
- Business income से set-off नहीं
- Capital gains से भी नहीं
- Future years में carry forward भी नहीं
Example
Bitcoin loss: ₹40,000
Salary income: ₹8,00,000
Loss का कोई tax benefit नहीं मिलेगा
इसलिए crypto में loss planning possible नहीं है।
Note: Crypto tax rules shares, mutual funds और property से पूरी तरह अलग हैं।
Crypto Income ITR में कैसे दिखाएं?
Crypto income दिखाना mandatory है।
Crypto income का nature:
Income from Other Sources
ITR में:
- Schedule VDA fill करना होता है
- Date of purchase & sale
- Profit amount
- TDS details
AIS और exchange data से mismatch हुआ तो:
- Notice आ सकता है
- Refund block हो सकता है
कौन-सा ITR Form Use करें?
Situation ITR Form
Salary + Crypto ITR-2
Business + Crypto ITR-3
ITR-1 में crypto income allow नहीं है।
Real-Life Example
Rahul ने:
- Crypto profit ₹1,20,000 कमाया
- Exchange ने 1% TDS काट लिया
- Rahul ने ITR में crypto income show नहीं की
Result:
- AIS mismatch
- Notice u/s 139(9)
- Refund delay
- Penalty risk
Crypto income hide करना आज के time में almost impossible है।
Crypto Tax से जुड़ी Common Mistakes
- Sirf exchange statement dekhna
- Bank credits ignore करना
- 1% TDS claim न करना
- Wrong ITR form select करना
- Loss set-off try करना
- Notice
- Penalty
- Unnecessary tax payment
Crypto Tax + Digital Compliance Angle
अगर आप:
- Regular crypto trading करते हैं
- High-value transactions करते हैं
तो:
- Proper documentation
- Correct verification
बहुत important हो जाती है।
Disclaimer:
Crypto tax rules interpretation may vary case-to-case.
For complex or high-value transactions, professional tax advice is recommended.
Conclusion
Crypto profit exciting लगता है,
लेकिन crypto tax rules को ignore करना future में बहुत costly साबित हो सकता है।
- अगर:
- Income correctly report की जाए
- TDS properly claim किया जाए
- Correct ITR form use किया जाए
तो:
- Notice से बचाव हो सकता है
- Refund smooth दिखाया जा सकता है
- Compliance clean दिखाई जा सकता है
FAQs – Crypto Tax India
Q1. क्या crypto income taxable है?
हाँ, crypto profit पर 30% tax mandatory है।
Q2. क्या crypto loss adjust हो सकता है?
नहीं, crypto loss का कोई set-off या carry forward allowed नहीं है।
Q3. 1% TDS वापस मिल सकता है?
हाँ, ITR filing के समय TDS claim किया जा सकता है।
Q4. Crypto income hide करने पर क्या होगा?
AIS mismatch के कारण notice, penalty और interest लग सकता है।
Q5. Crypto ke liye kaunsa ITR form best hai?
Usually ITR-2 या ITR-3 (income type पर depend करता है)।