New Tax Regime 2026: ₹10 लाख सैलरी पर कितना टैक्स? सटीक तुलना
क्यों New Tax Regime 2026 तक समझना ज़रूरी है?
आपको पता ही होगा कि Government ने Tax System को Simplified बनाने के लिए New Tax Regime (Section 115BAC) को अब Default बना दिया है। इसका मतलब है कि जब भी आप Income Tax Return (ITR) File करते हैं, तो System अपने आप आपको New Regime में डाल देगा। अगर आपको Old Regime चुनना है, जिसमें Deductions मिलते हैं, तो आपको Explicitly Opt-Out करना होगा।
Financial Year 2024-25 (Assessment Year 2025-26) से ये Rules और भी Strongly Apply हो चुके हैं, इसलिए आने वाले साल यानी 2026 की Planning अभी से करना समझदारी है।
यह Decision लेना कि आपके लिए Old Regime बेहतर है या New, हर Salaried Person के लिए सबसे बड़ा सवाल बन गया है। खासकर जब आपकी Gross Salary ₹10 लाख के आसपास है—यह वो Threshold है जहाँ दोनों Regimes की Calculation बहुत करीब आ जाती है।
आइए, Shree Dwarikadhish Tax Consultancy की तरफ से हम एक Experienced CA की तरह इस पूरी Calculation को Analyze करते हैं।
Old Tax Regime (Deductions के साथ) क्या है?
Old Tax Regime वो तरीका है जिसका इस्तेमाल हम सालों से करते आ रहे हैं। इस Regime की सबसे बड़ी ताकत है इसकी Deductions और Exemptions की छूट।
यहाँ Tax Slabs थोड़े Steep हैं, लेकिन अगर आप Intelligently Investment करते हैं तो आपका Taxable Income बहुत कम हो जाता है।
Old Regime के Tax Slabs (FY 2024-25)
(Rebate u/s 87A: Taxable Income ₹5 लाख तक होने पर Tax Liability Zero हो जाती है।)
Old Regime में मिलने वाले Key Deductions
Old Regime में आपको कई Deductions का फ़ायदा मिलता है, जो आपके Taxable Income को कम करते हैं:
Standard Deduction: Salaried Individuals को ₹50,000 की छूट।
Section 80C: LIC Premium, PPF, EPF, Home Loan Principal, ELSS, School Tuition Fees जैसी चीजों में ₹1.5 लाख तक की छूट।
Section 80CCD (1B): NPS में Self-Contribution पर ₹50,000 की Additional Deduction।
Section 24(b): Self-Occupied House के Home Loan Interest पर ₹2 लाख तक की छूट।
Section 80D: Health Insurance Premium पर छूट (खुद के लिए और माता-पिता के लिए)।
HRA Exemption: House Rent Allowance पर Exemption (Calculated based on City and Rent Paid)।
New Tax Regime (Simplified) क्या है?
New Tax Regime का Motto है: Lower Tax Rates, No Deductions।
इस Regime में Tax Slabs को बढ़ाया गया है, और Rates को कम किया गया है। लेकिन, Old Regime में मिलने वाली लगभग सभी Major Deductions (जैसे 80C, 80D, HRA Exemption) को हटा दिया गया है।
लेकिन, एक बड़ा बदलाव आ चुका है:
New Tax Regime में भी Salaried Persons को ₹50,000 की Standard Deduction मिलती है। यह New Regime को बहुत आकर्षक बनाता है!
New Regime के Tax Slabs (FY 2024-25, Default)
(Rebate u/s 87A: Taxable Income ₹7 लाख तक होने पर Tax Liability Zero हो जाती है।)
Case Study: ₹10 लाख सैलरी पर सटीक तुलना
मान लीजिए आपकी Gross Annual Salary (GTI) ₹10,00,000 है। हम तीन Scenarios में Old और New Regime की तुलना करते हैं।
Scenario 1: Minimum Deductions (No Investments)
यह उन लोगों के लिए है जो Rent पर नहीं रहते, कोई Home Loan नहीं है, और 80C में Minimum ही Invest करते हैं।
*Old Regime Tax on 9.5 Lakh: (2.5L * 5%) + (4.5L * 20%) = 12,500 + 90,000 = ₹1,02,500
*New Regime Tax on 9.5 Lakh: (3L * 5%) + (3L * 10%) + (0.5L * 15%) = 15,000 + 30,000 + 7,500 = ₹52,500
Conclusion: अगर आपकी Deductions कम हैं, तो New Regime आपको ₹50,000 तक का सीधा Benefit दे रहा है।
Scenario 2: Average Deductions (Standard Indian Investor)
यह Scenario ज़्यादातर Middle-Class Salaried लोगों का है जो Full 80C Limit (₹1.5 लाख) का उपयोग करते हैं।
*Old Regime Tax on 7.5 Lakh: (2.5L * 5%) + (2.5L * 20%) = 12,500 + 50,000 = ₹62,500
Conclusion: ₹1.5 लाख की 80C Deduction के बावजूद, New Regime ₹10,000 ज़्यादा Beneficial है क्योंकि इसके Tax Slabs बहुत Favorable हैं।
Scenario 3: Maximum Deductions (Home Loan + HRA + 80C)
यह Scenario उन लोगों के लिए है जिनके पास Home Loan है और वह Rent पर भी रहते हैं, जिससे उनकी Deductions ₹3.5 लाख के आसपास पहुँच जाती हैं।
*Old Regime Tax on 6 Lakh: (2.5L * 5%) + (1L * 20%) = 12,500 + 20,000 = ₹32,500
Conclusion: जैसे ही आपकी Deductions ₹2.5 लाख से ऊपर जाती हैं (इस Case में ₹3.5 लाख), Old Regime तुरंत Beneficial हो जाता है।
सबसे बड़ा सवाल: आपको कौन सा Regime चुनना चाहिए?
यहाँ एक Simple Rule है जिसे आप ITR Filing से पहले Apply कर सकते हैं:
1. New Regime कब चुनें?
New Regime चुनना तब Best है जब:
Deductions Limit: आपकी Total Tax Deductions (80C, 80D, HRA, Sec 24 मिलाकर) ₹2.5 लाख से कम हैं।
Simple Finances: आप Investment Planning में ज़्यादा नहीं पड़ना चाहते हैं और सिर्फ़ कम Tax Rate का फ़ायदा लेना चाहते हैं।
Flexibility: आप Future में Investment की Commitment नहीं रखना चाहते (जैसे हर साल ₹1.5 लाख 80C में डालना)।
Income Bracket: आपकी Gross Income ₹7 लाख के करीब है, क्योंकि New Regime में ₹7 लाख तक की Income पर Tax शून्य है।
2. Old Regime कब चुनें?
Old Regime तब Beneficial है जब:
Home Loan: आपने Home Loan लिया हुआ है (जिससे ₹2 लाख तक की Interest Deduction मिलती है)।
High Investments: आप 80C (₹1.5 लाख), NPS (₹50,000) और Health Insurance (80D) का पूरा फ़ायदा उठाते हैं।
Total Deductions: आपकी Total Claimable Deductions ₹2.5 लाख से ज़्यादा हैं।
HRA Benefits: आप Rent पर रहते हैं और आपको HRA Exemption में अच्छी Amount मिलती है।
Shree Dwarikadhish Tax Consultancy से Personalised Tax Planning
टैक्स के ये Rules हर Individual के लिए अलग-अलग हो सकते हैं, क्योंकि हर किसी की Investment और Home Loan की स्थिति अलग होती है। ₹10 लाख की Salary पर ₹20,000 तक का अंतर आ सकता है—और यह बहुत बड़ी Amount है!
Shree Dwarikadhish Tax Consultancy में हमारी Expert Team आपकी Annual Income, Existing Investments और Financial Goals को ध्यान में रखकर आपके लिए Best Tax Regime चुनने में मदद करती है।
हम आपकी ITR Filing को सिर्फ़ एक Compliance नहीं, बल्कि एक Tax Savings Tool बनाते हैं!
हमारी मुख्य Services
हम Individual और Business दोनों के लिए End-to-End Compliance Solutions प्रदान करते हैं:
Income Tax Return Filing: (ITR-1 से ITR-7) और Tax Planning
GST Registration & Return Filing: (GSTR-1, GSTR-3B)
Business Compliance & Advisory: MSME Registration, Professional Tax, Company/LLP Formation
Regulatory Services: PAN/TAN Application, FSSAI License, Trademark Registration, DSC
Annual Compliance & Audit: TDS Return Filing, Refund Processing
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अपनी Hard-Earned Money को बचाने के लिए, ITR File करने से पहले Expert Advice लेना समझदारी है।
आज ही Shree Dwarikadhish Tax Consultancy की टीम से जुड़ें और जानें कि New या Old Regime में से कौन सा आपके लिए सबसे ज़्यादा Tax Saving करेगा।
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Team Shree Dwarikadhish Tax Consultancy