GST registration लेने के बाद सबसे जरूरी compliance होता है time पर GST returns file करना।
बहुत से business owners GST तो register करा लेते हैं, लेकिन returns late file करने की वजह से:
- Late fee बढ़ जाती है
- Interest देना पड़ता है
- Compliance status खराब होता है
- Future में notices आने का risk बढ़ता है
इस article में आप जानेंगे:
- GSTR-1 और GSTR-3B क्या हैं
- 2026 में due dates क्या हैं
- Late fee और penalty कैसे लगती है
- Step-by-step GST return कैसे file करें
- Common mistakes और उनसे कैसे बचें
GSTR-1 क्या है? (Sales Return)
GSTR-1 में आप अपनी sales / outward supplies की details देते हैं:
- B2B invoices
- B2C sales
- Export / zero-rated supplies
- Credit note / debit note
Simple शब्दों में:
GSTR-1 = आपने किसे कितना बेचा और कितना GST लगाया।
GSTR-3B क्या है? (Summary Return + Tax Payment)
GSTR-3B एक summary return है जिसमें:
- Total sales
- Total purchases
- ITC (Input Tax Credit)
- Net GST payable
- Actual tax payment
Simple शब्दों में:
GSTR-3B = आपने कितना GST collect किया और कितना government को pay करना है।
GST Return Due Dates (2026)
GSTR-1 Due Date
- Monthly filers: हर महीने की 11 तारीख
- Quarterly filers (QRMP scheme): Quarter खत्म होने के बाद 13 तारीख
GSTR-3B Due Date
- Monthly filers: आमतौर पर 20 तारीख
- Quarterly filers: State-wise अलग due dates
Note:
Due dates government notifications से change हो सकती हैं। Filing से पहले portal पर latest due date verify करना safe practice है।
Late Fee & Penalty (2026)
Late Fee (Delay पर)
अगर GSTR-1 या GSTR-3B late file करते हैं:
- Per day late fee लगती है
- Return file होने तक late fee accumulate होती रहती है
- Nil return पर reduced late fee apply होती है
Interest (Late Payment पर)
अगर GST tax late pay किया:
- Interest 18% per annum के हिसाब से लगता है
- Delay के दिनों के अनुसार calculation होती है
Long-term Impact
लगातार returns pending रहने पर:
- GST registration suspension/cancellation का risk
- E-way bill generation block हो सकता है
- Customers को ITC मिलने में problem
- Business credibility पर negative impact
GST Return Filing कैसे करें? (Step-by-Step)
Step 1: GST Portal पर Login
GSTIN और password से portal पर login करें।
Step 2: GSTR-1 तैयार करें
- Returns Dashboard खोलें
- Period select करें
- Sales invoices upload करें
- Summary verify करके GSTR-1 file करें
Step 3: GSTR-3B तैयार करें
- Auto-populated figures check करें
- Purchase ITC verify करें
- Net tax payable confirm करें
Step 4: Tax Payment करें
- Cash / credit ledger balance check करें
- Shortfall हो तो challan generate करके payment करें
Step 5: GSTR-3B File करें
- Final summary review करें
- OTP / DSC से return submit करें
- Acknowledgement save रखें
Common Mistakes (जो लोग अक्सर करते हैं)
- Due date miss कर देना
- Sales invoices late upload करना
- बिना reconciliation ITC claim करना
- Nil turnover होने पर return file न करना
- Old pending returns clear न करना
Smooth GST Compliance के Practical Tips
- हर महीने sales–purchase data timely update रखें
- Due dates के reminders set करें
- Accountant से monthly reconciliation करवाएँ
- Nil business होने पर भी nil return file करें
- Late fee बढ़ने से पहले filing कर दें
Conclusion
GST return filing सिर्फ legal formality नहीं है।
यह आपके business की compliance health को दिखाती है।
जो business time पर returns file करता है:
- Late fee और interest से बचता है
- Notices का risk कम करता है
- Cash flow और ITC smooth रखता है
FAQs – GST Return Filing (2026)
Q1. Business नहीं है तो भी return file करना जरूरी है?
हाँ, nil turnover होने पर भी nil return mandatory है।
Q2. Late fee waive हो सकती है?
Kabhi-kabhi government special waiver notifications देती है, लेकिन normal cases में late fee लगती है।
Q3. GSTR-1 file नहीं किया तो GSTR-3B file कर सकते हैं?
Technical restrictions आ सकती हैं, इसलिए proper sequence follow करना बेहतर है।
Q4. Purane pending returns का क्या करें?
पहले pending returns clear करें, फिर current returns file करें।